«P&L показывает прибыль, а на счёте пусто» - это одна из самых частых и болезненных ситуаций в бизнесе. Называется кассовый разрыв.
И это не значит, что бизнес плохой или бухгалтер ошибся. Это значит, что прибыль и деньги - это разные вещи.
Почему они расходятся:
1. Дебиторская задолженность
Отгрузили товар → в P&L это уже выручка и прибыль. Но деньги придут через 30-60 дней. В кармане пусто, а на бумаге - прибыль. Очень частая проблема. Поэтому тут нужно смотреть баланс - всегда!
2. Предоплата поставщикам
Заплатили за сырьё вперёд → деньги ушли, но в P&L расход появится только когда сырьё будет использовано в производстве.
3. Погашение тела кредита
Это не расход в P&L (только проценты - расход). Но реально деньги уходят со счёта каждый месяц. Проценты и погашение тела нужно разделять. % это расходы, а тело не имеет отношения к расходам.
4. Замороженные запасы
Закупили товар на склад - деньги потрачены. Но в P&L они появятся только после продажи.
5. Сезонность
Постоянные расходы идут равномерно 12 месяцев, а выручка скачет. В низкий сезон кассовый разрыв неизбежен, если не планировать.
Пример:
Апрель, производство кофе:
• Отгрузили на 14 000 000 ₽ → P&L показывает прибыль 1 400 000 ₽
• Но на счёт пришло только 10 000 000 ₽ - остальное дебиторка
• Плюс погасили тело кредита: 1 200 000 ₽ - не в P&L
• Плюс закупили зерно на склад: 800 000 ₽
Итого реально ушло со счёта на 2 000 000 ₽ больше, чем пришло.
Кассовый разрыв: -600 000 ₽ при «бумажной» прибыли.
Решение - вести ДДС:
ДДС (отчёт о движении денежных средств) - это учёт реальных приходов и уходов денег, без начислений.
Остаток на начало месяца: 1 500 000 ₽
+ Поступления от клиентов: 10 000 000 ₽
− Оплаты поставщикам: 7 500 000 ₽
− Зарплаты и налоги: 2 200 000 ₽
− Погашение кредита: 1 400 000 ₽
= Остаток на конец месяца: 400 000 ₽
Если планировать ДДС на месяц вперёд - кассовый разрыв можно увидеть заранее и подготовиться: договориться с поставщиком об отсрочке, ускорить сбор дебиторки или открыть кредитную линию.
💡 P&L отвечает на вопрос «заработали ли мы?». ДДС отвечает на вопрос «есть ли деньги прямо сейчас?». Бизнесу нужны оба отчёта - они дополняют, а не заменяют друг друга.
#финансы@storozhuknikita
P.S. Картинка сгенерирована ИИ Gemini 3.1