Калькулятор налога для самозанятых
Считает в обе стороны: сколько выставить, чтобы после налога на руки осталась нужная сумма.
Почему нельзя просто прибавить 6% сверху
Самая частая ошибка при выставлении счёта. Хочется получить 100 000 ₽ на руки - умножаем на 1,06 и выставляем 106 000 ₽. Но налог считается от суммы счёта, а не от того, что вы хотели получить: 6% от 106 000 ₽ - это 6 360 ₽, и на руки останется 99 640 ₽. Не хватило 360 ₽.
Правильная формула обратная: сумма счёта = желаемая сумма ÷ (1 − ставка). Для 100 000 ₽ при ставке 6% это 100 000 ÷ 0,94 = 106 382,98 ₽. Налог с неё - 6 382,98 ₽, на руки ровно 100 000 ₽.
Ошибка небольшая на одном счёте, но она повторяется в каждом, и на дистанции это заметные деньги. Механика здесь та же, что при выделении НДС из суммы, - в калькуляторе НДС ровно та же ловушка.
Какая ставка когда применяется
Ставка налога на профессиональный доход зависит не от вида работы, а от того, кто платит:
- 4% - если заказчик физическое лицо
- 6% - если заказчик юрлицо или индивидуальный предприниматель
Один и тот же самозанятый в одном месяце может платить по обеим ставкам - приложение делит доход по типу плательщика само, вручную считать не нужно. Важно только правильно указывать заказчика при формировании чека.
Налоговый вычет: почему первые месяцы дешевле
Каждому самозанятому один раз даётся бонус 10 000 ₽. Он не выплачивается деньгами, а автоматически снижает ставку: 4% превращается в 3%, 6% - в 4%. Снижение действует, пока накопленная экономия не съест эти 10 000 ₽, дальше ставки возвращаются к обычным.
Отсюда важное следствие для планирования: считать доход по льготной ставке на весь год нельзя. Бонус закончится, а расходы, посчитанные под 4% вместо 6%, останутся.
Что ещё стоит держать в голове
Лимит дохода. У режима есть годовой потолок - 2,4 млн ₽. При его превышении статус самозанятого слетает, и остаток года придётся закрывать на другом режиме. Калькулятор показывает, за сколько месяцев такой доход исчерпает лимит.
Расходы не вычитаются. В отличие от УСН «доходы минус расходы», налог здесь считается со всей суммы поступления. Купили материалы на половину чека - налог всё равно со всей суммы.
Взносы добровольные. Обязательных пенсионных отчислений нет, но и стаж без добровольных взносов не идёт. Это не бесплатная экономия, а отложенное решение.
Калькулятор, а не налоговая консультация: ставки, лимиты и правила меняются, сверяйтесь с приложением «Мой налог» и актуальной редакцией закона.